第163章 擴廠的煩惱（1/2）

「目前我們公司帳戶上還有多少錢？」

「這個月工資已經發完了，還剩下800多萬元，老闆要看詳細的記錄嗎？要的話我上去拿。」

「不用了，一起上去吧。」

企業的流動資金指的是企業用於日常經營活動中所需的現金資金，流動資金是企業正常運營的重要保障，也是企業經營管理的核心之一。

企業流動資金的管理與運用，將直接關係到企業的生產經營和發展。

一般籠統來說，一家年產值10億規模以下的企業，流動資金在20%至30%之間是比較健康的，這其中不同行業不同結款周期又有一些細分。

拿淘寶店來說，淘寶店的帳期一般是10天左右，所以一家年產值一億的淘寶店基本只需要300萬左右的流動資金就差不多了。

而像零售賣場跟平台，這種每天有大量現金流的企業，則根本不需要流動資金，甚至還可以用收取的大量貨幣來賺取利息。

而製造業為什麼資金鍊如此的緊張，便是由於他們的帳期十分的漫長，需要大量的流動資金儲備，一旦資金鍊跟不上，企業就有可能面臨破產的風險。

製造業企業的資金循環過程這：1、採購過程，貨幣資金轉化為原材料；2、生產過程，原材料轉化為半成品、然後逐步加工為庫存商品；3、銷售過程：庫存商品轉化為貨幣資金。

緊張的原因就是在於第二步還有第三步，部分企業的帳期甚至超過一年，資金壓力自然也就大了。

說一句題外話，怎麼判斷一個做實業的老闆大概有多少身家？

一般來說，實業老闆保守型的大約有80%的身家在周轉，激進型的會加槓桿2到10倍在周轉，所以用他的周轉資金量毛估估就可以預估出他的身家了。

所以一億身家的實業老闆能有個2000萬元的現金，就已經是頂了天了，日子過得還真沒股市里那些動輒上億去打板的牛散瀟灑。

沒辦法，錢要用來周轉做生意啊，不然這一億的身家就是鏡花泡影。

閃馳車業2005年度的銷售額應該在6000萬元左右，帳面上800多萬的周轉資金，也就是差不多13%左右的流動資金，相對來說是比較危險的。

不過考慮到目前產品供不應求，帳期也只有一個月，這800萬的流動現金還是能夠維持運營的。

從這點上來看，劉美琳這個財務還是非常合格的。

對於如何避免財務問題以及防止財務捲款跑路這方面，檀錦程也是下了很大的功夫。

首先便是內部控制，別的部門可以隨便一點，但會計系統，控制環境系統，控制程序方面檀錦程可是一點都不含糊，每個月動輒幾百上千萬的應收帳款，若是不控制好，真的說不定會被捲款潛逃。

拿七八九月份來說，公司一共收到了超過2400萬元的貨款，但凡沒有控制好都非常的危險，拿巨額財富考慮人心這事兒檀錦程還是做不出來。

另外便是公司的財務部門分工明確，主管、會計、出納等崗位都配置齊全了，公司上了規模這些人工的開支是不能省的，上下級負責人分工明確，有制約有合作才是完美的。

劉美琳雖然是財務部門的主管，但是另外還有一個出納，此外法人章也一直在檀錦程這裡，簽發支票之時必須要有財務專用章以及法人章同時蓋章才能生效。

另外就是網銀支付也是如此，劉美琳負責支付，檀錦程負責審核；必須通過兩人才能將款項支付出去。

此外現金管理方面也很嚴格，採取的是出納人負責制，間接收取的現金也必須第一時間轉交給出納擔當人。

當然了，跟汪國新一樣，檀錦程也會給予財務部門一定額度的自由支配權，這個額度能夠讓她們感受到工作價值以及地位的同時又不至於生起貪念。

任何考驗人心的事情都沒有必要去做，從制度上完善才是最好的。

另外一方面就是一定要學會看財務報表，不會看財務報表的老闆可以說是不合格的，這方面檀錦程前世有做生意的經驗，對於這些沒什麼大的問題。

最最重要的便是要樹立依法納稅，規避稅務風險的意識，在市場發展過程當中，因為違規走歪路而失敗的企業比比皆是，情節嚴重的企業財務還有負責人甚至可能面臨牢獄之災。

對於這點檀錦程這個重生者要比任何人都警惕，後世那麼多的明星就是栽在這個上面，大數據時代你如果沒有培養好的納稅意識，那真是自己坑自己。

「國慶節之後新廠的貸款就會下來了，到時候那筆貸款的話專項專用，都用於新廠的投建，剩下的年底之前把錦鵬貿易還有明燦模塑那兩筆短期欠款還了，剩下的就慢慢還吧。」

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